UE intensifică lupta împotriva fraudei TVA și a spălării banilor

Consiliul Uniunii Europene a ajuns la un acord provizoriu pentru consolidarea cooperării dintre statele membre și organismele europene de investigație în combaterea fraudei TVA, una dintre principalele surse de criminalitate financiară din Uniunea Europeană.

Noile reguli vor facilita schimbul rapid de informații între rețeaua Eurofisc, Parchetul European (EPPO) și Oficiul European de Luptă Antifraudă (OLAF), oferind acces mai eficient la date relevante pentru identificarea și investigarea schemelor de fraudă transfrontalieră.

Frauda TVA și conexiunea cu spălarea banilor

Frauda TVA, în special mecanismele de tip „carusel”, generează anual pierderi de miliarde de euro pentru bugetele europene. Aceste scheme implică adesea:

• firme-fantomă;
• tranzacții fictive sau supraevaluate;
• transferuri rapide între jurisdicții multiple.

În multe cazuri, fondurile obținute fraudulos sunt ulterior integrate în circuitul legal prin mecanisme de spălare a banilor, folosind companii intermediare, conturi din jurisdicții cu risc ridicat sau investiții aparent legitime.

Din acest motiv, combaterea fraudei TVA nu mai este tratată exclusiv ca o problemă fiscală, ci ca o componentă centrală a luptei împotriva criminalității financiare organizate.

Implicații pentru conformitate

Intensificarea cooperării între autoritățile europene înseamnă:
✔️ investigații mai rapide și mai coordonate;
✔️ creșterea schimbului de date între instituții;
✔️ detectarea mai eficientă a circuitelor financiare suspecte.

Pentru entitățile obligate și companii, acest context impune o atenție sporită asupra:

• tranzacțiilor comerciale complexe și transfrontaliere;
• beneficiarilor reali și structurilor corporative opace;
• indicatorilor de risc privind frauda fiscală și spălarea banilor.

Concluzie

Acordul UE confirmă o tendință clară: granița dintre frauda fiscală și spălarea banilor devine din ce în ce mai redusă. În acest nou context, conformitatea fiscală și cea AML trebuie privite împreună, ca parte a aceleiași strategii de prevenire a criminalității financiare.

Curs Noul Pachet AML al Uniunii Europene – Programul oferă o perspectivă practică și detaliată asupra celor mai recente reglementări europene privind prevenirea spălării banilor și finanțării terorismului. Cursul analizează principalele acte normative europene aplicabile: Directiva (UE) 2024/1640 (AMLD6), Regulamentul (UE) 2024/1624, Regulamentul (UE) 2023/1113 privind transferurile de fonduri și criptoactive, precum și rolul Autorității Europene pentru Combaterea Spălării Banilor (AMLA), reglementată prin Regulamentul (UE) 2024/1620.

Descoperă toate noutățile din domeniul combaterii spălării banilor și respectării sancțiunilor internaționale din perioada 04 – 08.05.2026 în documentul atașat mai jos: